Evaluación de cumplimiento de nómina

A

Bloque A · IMSS · INFONAVIT

Salario base de cotización

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01¿Puedes demostrar, con papeles de trabajo, cómo integras el salario base de cotización de cada trabajador, considerando elementos fijos y variables?

Qué se revisaría: Memoria de cálculo del SBC y soporte por trabajador. Referencia: art. 27 LSS.

2 pts · Sí, con evidenciaPuedo demostrarlo hoy con papeles de trabajo, políticas o registros.1 pts · Sí, sin evidenciaAsí operamos, pero no podría demostrarlo por escrito hoy mismo.0 pts · No o no lo séNo existe el control o no tengo certeza suficiente.

02¿Los pagos variables, como comisiones, bonos y destajos, se promedian por bimestre y se presentan en tiempo mediante los avisos de modificación de salario?

Qué se revisaría: Promedios bimestrales y avisos dentro de los primeros cinco días hábiles de los meses nones. Referencia: art. 34 LSS.

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03¿Los conceptos que excluyes del SBC cumplen los requisitos legales de exclusión y están respaldados por políticas escritas?

Qué se revisaría: Requisitos del art. 27 LSS para fondo de ahorro, alimentación, despensa, PTU y otros conceptos excluidos.

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B

Bloque B · SAT

CFDI de nómina

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04¿Cada concepto de tu nómina está mapeado a la clave correcta del catálogo del SAT, sin usar claves genéricas por comodidad?

Qué se revisaría: Catálogos de percepciones, deducciones y otros pagos del complemento de nómina CFDI 4.0.

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05¿Concilias periódicamente lo timbrado contra tu contabilidad y contra el ISR retenido y enterado, y puedes explicar cualquier diferencia?

Qué se revisaría: Cruces entre CFDI emitidos, contabilidad, declaraciones y pagos provisionales.

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06¿Las percepciones exentas respetan los topes de ley y se timbran separando correctamente la parte gravada de la exenta?

Qué se revisaría: Topes del art. 93 LISR y su reflejo en el CFDI de nómina.

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C

Bloque C · LFT · STPS

Jornada, tiempo extra y descansos

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07¿Cuentas con controles de asistencia que soporten la jornada real de cada trabajador y coincidan con lo que efectivamente pagas en nómina?

Qué se revisaría: Registros de asistencia, incidencias y recibos de nómina consistentes.

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08¿Las horas extra se autorizan por escrito antes de trabajarse, se registran y se pagan conforme a la LFT?

Qué se revisaría: Autorizaciones, topes legales, reglas de aprobación y pago correcto.

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09¿Los descansos laborados y las primas dominicales se identifican, calculan y timbran como conceptos separados?

Qué se revisaría: Correspondencia entre jornada, cálculo y CFDI. Referencias: arts. 71 y 73 LFT.

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D

Bloque D · Contratos · Expedientes · REPSE

Congruencia documental

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10¿Tus contratos, reglamento interior y práctica diaria dicen lo mismo sobre puesto, jornada, salario y prestaciones?

Qué se revisaría: Congruencia entre los documentos laborales y la operación real.

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11¿Los expedientes de tu personal están completos y contienen contrato, alta, modificaciones salariales, constancias y comprobantes de nómina?

Qué se revisaría: Expediente laboral integral y actualizado por trabajador.

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12Si recibes servicios especializados, ¿tus proveedores tienen REPSE vigente y entregan constancias y comprobantes de cumplimiento?

Qué se revisaría: REPSE, ICSOE, SISUB y comprobantes de cuotas. Si no recibes servicios especializados, selecciona 2 puntos.

2 pts · Sí, con evidenciaPuedo demostrarlo hoy con papeles de trabajo, políticas o registros.1 pts · Sí, sin evidenciaAsí operamos, pero no podría demostrarlo por escrito hoy mismo.0 pts · No o no lo séNo existe el control o no tengo certeza suficiente.

¿Podrías demostrar que tu nómina está bajo control?

Una respuesta honesta vale más que una respuesta perfecta.

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Jornada, tiempo extra y descansos

Congruencia documental

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